Aturan tertentu dalam kode IRS dapat digunakan untuk meminimalkan pajak bagi orang Amerika yang tinggal di luar negeri. (Foto oleh … [+] Gambar Joe Raedle/Getty)
Gambar Getty
Tinggal dan berinvestasi di luar negeri dapat menciptakan keuntungan dalam hal beban pajak AS Anda. Untuk mendapatkan keuntungan dari keuntungan tersebut dan menghindari kesalahan yang merugikan, Anda perlu memahami bagaimana peraturan pajak AS berlaku untuk ekspatriat Amerika.
Berikut ikhtisar hal-hal yang perlu diketahui untuk membantu Anda tetap mematuhi IRS dan juga memanfaatkan setiap manfaat pajak legal yang tersedia untuk Anda.
Pemerintah AS mengenakan pajak kepada warganya di mana pun mereka tinggal
Sebagian besar negara hanya mengenakan pajak kepada warganya jika mereka tinggal atau mendapatkan uang di negara asalnya.
Amerika Serikat adalah satu dari hanya dua negara di dunia yang mengenakan pajak kepada warganya atas penghasilan mereka di seluruh dunia, di mana pun mereka tinggal.
Orang Amerika di Luar Negeri Harus Mengajukan Pengembalian Dengan IRS Setiap Tahun
Tinggal di negara asing tidak berarti Anda dapat menghindari kebutuhan untuk mengajukan pengembalian pajak AS. Namun, bagi banyak orang Amerika di luar negeri, hanya perlu mengajukan pengembalian.
Menjadi bukan penduduk memiliki keuntungan pajak unik yang bisa berarti Anda tidak berutang pajak apa pun di Amerika Serikat. Faktanya, persyaratan untuk mengajukan pengembalian mungkin hanya untuk memberi tahu IRS bahwa Anda tidak berutang uang.
Jika Anda memiliki rekening bank asing dengan $10.000 di dalamnya (atau jika Anda menyimpan jumlah tersebut di beberapa rekening), Anda juga harus mengajukan Laporan Rekening Bank Asing (FBAR).
Perjanjian Pajak Dapat Menghilangkan Kemungkinan Pajak Berganda
Jika Amerika Serikat dan negara tempat Anda tinggal memiliki perjanjian pajak, itu akan menghilangkan kemungkinan pajak berganda di hampir semua kasus.
Perpajakan ganda terjadi ketika negara tempat tinggal Anda yang baru dan negara asal Anda menuntut pajak dari Anda atas penghasilan yang sama.
Jika Anda wajib pajak di Portugal, misalnya, dan Anda membayar pajak di Portugal—bahkan jika Anda warga negara AS—Anda tidak akan berutang pajak atas penghasilan yang sama di Amerika Serikat. Hal yang sama berlaku untuk sebagian besar negara.
Jika negara tempat tinggal Anda yang baru menuntut pajak yang lebih rendah daripada Amerika Serikat, IRS mungkin menuntut selisihnya.
Orang Amerika di Luar Negeri Bisa Mendapatkan Perpanjangan Batas Waktu Pengarsipan
Sebagian besar tahun, 15 April adalah batas waktu pengajuan pajak penghasilan AS. Namun, jika Anda adalah warga negara AS yang tinggal di luar negeri, Anda diizinkan perpanjangan dua bulan otomatis untuk mengajukan pengembalian, dengan batas waktu pengajuan hingga 15 Juni.
Anda juga dapat mengajukan Formulir 4868 untuk perpanjangan enam bulan (total) dari tanggal pengarsipan Anda, dengan batas waktu hingga 15 Oktober, tetapi Anda harus meminta perpanjangan ini sebelum 15 April.
Mengambil perpanjangan enam bulan ini penting karena memberi Anda waktu untuk menyelesaikan dan mengajukan pengembalian pajak luar negeri, yang dapat menghasilkan kredit pajak AS.
Anda ingin mengetahui jumlah pajak luar negeri yang dibayarkan sehingga Anda dapat mengambil jumlah tersebut sebagai kredit atas pengembalian AS Anda. Pengajuan yang tertunda dengan perpanjangan untuk memanfaatkan kredit pajak asing lebih mudah daripada mengajukan pengembalian yang telah diubah dengan IRS setelah kejadian tersebut.
Tentu saja, memperpanjang batas waktu pengarsipan Anda tidak memperpanjang batas waktu pembayaran Anda. Anda seharusnya sudah membayar taksiran pajak terutang saat Anda mengajukan perpanjangan pada bulan April untuk menghindari kemungkinan membayar denda dan bunga.
Ada Perbedaan Antara Kediaman Pajak Dan Kediaman Hukum
Ada dua aspek menghabiskan waktu di suatu negara untuk dipertimbangkan: yang pertama adalah berapa banyak waktu yang dapat Anda habiskan di negara tersebut tanpa memperoleh izin tinggal resmi; yang kedua adalah berapa banyak waktu yang dapat Anda habiskan di negara tersebut sebelum memicu residensi pajak.
Dimungkinkan untuk menjadi penduduk resmi di suatu negara tanpa menjadi wajib pajak jika Anda tidak menghabiskan lebih dari setengah tahun di sana. Namun, Anda tidak harus menjadi penduduk resmi untuk menjadi wajib pajak jika Anda menghabiskan lebih dari setengah tahun di suatu negara, secara hukum atau tidak.
Pahami aturan untuk negara tempat Anda mempertimbangkan untuk menghabiskan waktu sebelum Anda terlalu jauh dalam prosesnya.
Aturan Tertentu Dalam Kode IRS Dapat Digunakan Untuk Meminimalkan Pajak Anda
Saat Anda pindah ke luar negeri, Anda harus mengatur urusan Anda untuk memanfaatkan setiap tunjangan pajak legal yang tersedia untuk Anda di tempat yang Anda putuskan ingin Anda tuju.
Mungkin keuntungan paling signifikan yang tersedia bagi orang Amerika di luar negeri adalah Pengecualian Pendapatan Asing (FEIE).
Sebagai orang AS, FEIE memungkinkan Anda mengecualikan hingga $120.000 pendapatan yang diperoleh dari pajak Anda jika Anda tinggal dan bekerja di luar Amerika Serikat. Jika Anda sudah menikah, Anda dapat mengecualikan hingga $240.000.
Angka-angka ini untuk tahun 2023, dan jumlahnya biasanya naik setiap tahun sedikit demi sedikit untuk mengimbangi inflasi.
Penting untuk dicatat bahwa pengecualian ini berlaku untuk penghasilan yang diperoleh, yang berarti bahwa penghasilan tersebut harus merupakan hasil dari upah sebenarnya dari pemberi kerja (termasuk Anda, jika Anda adalah pemilik bisnis). Penghasilan dari jaminan sosial, pensiun swasta, dividen, tunjangan tunjangan, dan sejenisnya tidak memenuhi syarat.
FEIE dimaksudkan untuk mengurangi beban pajak bagi warga negara Amerika Serikat yang bekerja di luar negeri. Untuk beberapa pekerja, mungkin lebih baik untuk melepaskan FEIE jika mereka mendapatkan gaji tinggi di negara dengan pajak tinggi. Dalam hal ini, mereka dapat berutang pajak AS lebih sedikit jika mereka mengambil kredit pajak luar negeri.
Ingatlah bahwa begitu Anda mulai menggunakan FEIE, Anda harus terus menggunakannya kecuali jika Anda mencabut penggunaannya. Jika Anda berhenti menggunakannya, Anda tidak akan dapat mengambil FEIE lagi selama lima tahun, jadi Anda harus mengevaluasi potensi situasi jangka panjang Anda sebelum memutuskan bagaimana menangani FEIE.
Jangan Membuat Keputusan Besar Dalam Hidup Hanya Berdasarkan Pajak
Pajak adalah pertimbangan saat berbelanja pilihan tempat menghabiskan waktu dan uang di luar negeri, tetapi jangan biarkan hal itu mengalihkan perhatian Anda dari tujuan dan agenda Anda yang sebenarnya.
Anda ingin memahami kewajiban dan kewajiban pajak Anda, tetapi Anda tidak ingin membiarkan hal itu menghalangi Anda untuk melakukan tindakan yang, terlepas dari pajak, yang benar-benar ingin Anda lakukan.
Ketika mencoba untuk mengukur kewajiban pajak potensial mereka di negara lain, kebanyakan orang Google GOOG tarif pajak penghasilan di yurisdiksi di radar mereka, mengidentifikasi tarif pajak marjinal tertinggi, dan pergi dari sana.
Serupa dengan tanggal pengajuan pajak resmi, yang dapat berubah bergantung pada keadaan kalender, pajak penghasilan Anda yang sebenarnya bergantung pada faktor spesifik tentang bagaimana suatu negara membuat perhitungan.
Lihatlah gambaran besarnya sebelum membuat keputusan akhir tentang tempat tinggal atau berinvestasi di luar negeri. Melompat ke kesimpulan berdasarkan tarif pajak marjinal teratas saja dapat mencegah Anda melakukan tindakan yang benar-benar harus Anda lakukan.