Sebagai seorang pengacara yang membantu klien dalam audit, saya melihat kesalahan sederhana berubah menjadi masalah besar. Jika Anda memiliki bisnis kecil, Anda harus mengikuti aturan pencatatan dan jika tanpa alasan sama sekali untuk menghemat biaya pengacara selama audit. Saya menerima banyak pertanyaan sehubungan dengan audit, termasuk prosedur dan waktunya.

Setiap orang berisiko untuk diaudit, tetapi terutama individu dengan kekayaan bersih tinggi. Seringkali individu dengan bisnis kecil yang berkinerja baik mengalami masalah akibat pembukuan yang tidak memadai. Sebagai akibat dari berakhirnya COVID-19, IRS berulang kali mengumumkan peningkatan pemeriksaan pajak mereka.

Proses Seleksi Audit IRS

IRS memilih pengembalian pajak untuk diperiksa melalui beberapa metode berbeda. Metode utamanya adalah IRS menggunakan program komputer untuk membandingkan pengembalian pajak dengan “norma” statistik di industri untuk mengidentifikasi outlier. Ini adalah pendekatan yang sangat bertarget terhadap usaha kecil dan wiraswasta. Program komputer menyaring pendapatan yang tidak dilaporkan, pemotongan yang berlebihan, seperti pengurangan kantor pusat dan jarak tempuh, dan biaya perjalanan, makan, atau hiburan yang besar. IRS juga mendapat pemberitahuan dari bank atas setiap transaksi yang lebih besar dari $10.000 ke IRS.

Selanjutnya, setiap tahun IRS menerbitkan “Dirty Dozen list”. Transaksi dalam daftar ini diketahui memiliki perilaku penipuan yang konsisten dan IRS memperhatikan pengembalian pajak dengan item apa pun yang ada dalam daftar. Saat ini, Employee Retention Credit (“ERC”) berada di urutan teratas. IRS berencana untuk mengaudit sebagian besar bisnis yang mengajukan klaim untuk menerima ERC karena ada promotor di seluruh negeri yang menipu orang yang tidak memenuhi syarat untuk mengklaim kredit.

Target besar lainnya adalah pelaporan cryptocurrency. Kredit pajak bahan bakar dimaksudkan untuk bisnis di luar jalan raya dan penggunaan pertanian, dan karena itu, tidak tersedia bagi sebagian besar pembayar pajak; namun, banyak pembayar pajak yang keliru mengklaim kredit tersebut. Selama lima tahun terakhir, IRS juga secara konsisten menargetkan kemudahan konservasi. Selanjutnya, IRS mulai menindak non-pembayaran pajak penghasilan federal yang terutang sehubungan dengan transaksi mata uang kripto pada tahun 2019. Mirip dengan ganja dan mata uang kripto, meningkatnya popularitas perjudian online, telah menyebabkan peningkatan pengawasan IRS terhadap hasil perjudian. .

Terakhir, jalan utama lain di mana audit berasal adalah laporan atau rujukan whistleblower. Seringkali karyawan yang tidak puas akan melaporkan dugaan aktivitas penipuan pajak, terutama karena IRS dan sebagian besar negara bagian menawarkan hadiah untuk laporan penipuan pembayar pajak.

Meskipun, kemungkinan menguntungkan Anda jika Anda adalah bisnis kecil, Anda harus selalu berusaha untuk patuh karena banyak hal kecil yang dapat memicu audit. .

Proses Umum Audit

Sebagian besar pembayar pajak tidak memahami kekuatan penuh IRS. Pertama, IRS umumnya akan mengirimkan pemberitahuan dan memperkenalkan agen pendapatan. Agen Pendapatan kemudian mengirimkan Permintaan Dokumen Informasi (IDR) untuk meminta daftar dokumentasi. IRS memiliki daftar dokumen yang biasanya mereka minta, yang mencakup kuitansi, laporan asuransi, catatan medis, log atau buku harian, tiket, dan dokumen lain yang berkaitan dengan pengurangan pajak yang diklaim.

Selanjutnya, audit memerlukan wawancara dengan wajib pajak, biasanya ini akan dilakukan dengan pemegang saham pengelola atau mitra bisnis. Wawancara ini memungkinkan IRS untuk memahami premis bisnis dan pertanyaan lanjutan apa pun terkait dengan IDR pertama. Sebelum wawancara ini, penting untuk melakukan persiapan, termasuk meninjau tanggapan sebelumnya terhadap IDRs, termasuk dokumentasi yang diberikan sebelumnya. Agen Pendapatan umumnya ingin melihat semua pembukuan dan catatan selama tiga tahun pajak terakhir.

Setelah wawancara, Agen Pendapatan dapat mengirimkan uang tindak lanjut atau melakukan kunjungan lapangan. Kunjungan lapangan adalah salah satu di mana agen pendapatan berkeliling bisnis dan mungkin berkomunikasi dengan karyawan. Dalam kunjungan ini mereka ingin memastikan bahwa bisnis Anda benar-benar terlibat dalam aktivitas yang Anda jelaskan dalam wawancara Anda.

Setelah Agen Pendapatan menyelesaikan proses investigasinya, mereka akan mengeluarkan laporan dan mengadakan konferensi penutupan. Jika Anda tidak setuju dengan laporan tersebut, Anda dapat meminta untuk berbicara dengan manajer mereka, pergi ke Banding IRS, atau bahkan mengajukan petisi ke USTC USTC .

Item Untuk Diingat

Saya selalu mengingatkan orang untuk menghubungi pengacara segera setelah Anda menerima pemberitahuan dari IRS. Sangatlah penting untuk meminta pengacara menangani semua komunikasi dan hadir selama wawancara awal. Pertama, seorang pengacara tahu mengapa Agen Pendapatan mengajukan pertanyaan spesifik. Kedua, dapat meredakan ketegangan.

Audit mengelak – mereka mengajukan pertanyaan mendetail tentang bisnis selama tiga tahun terakhir. Wawancara dapat dilakukan secara langsung atau melalui telepon tergantung pada agen pendapatan. Agen Pendapatan ada untuk memastikan bahwa individu tidak mengambil keuntungan dari sistem. Akibatnya, mereka bertindak dan menjadi penyelidik, mencari untuk melacak setiap sen bisnis Anda, dan mungkin diri Anda sendiri, yang diterima selama tiga tahun terakhir.

Jika Agen Pendapatan merasakan dengan alasan apa pun bahwa Anda tidak jujur, mereka akan memperluas pemeriksaan untuk mencakup tidak hanya bisnis tiga tahun sebelumnya, tetapi juga semua bisnis lain yang Anda minati, serta bisnis pribadi Anda. pajak penghasilan. Selain itu, jika mereka yakin bahwa Anda tidak menanggapi dengan jujur ​​dan memberikan semua dokumen, berdasarkan Bagian 7602, IRS memiliki wewenang untuk menghubungi pihak ketiga. Mereka harus mengirimkan pemberitahuan sebelum terlibat dalam aktivitas ini, tetapi itu adalah suatu kemungkinan.

Akibatnya, penting untuk selalu menyimpan catatan pembukuan yang akurat dan jelas. Jika Anda dapat dengan mudah memberikan dokumentasi dari semuanya, prosesnya akan cukup sederhana dan mudah. Sementara itu, jika ada hal-hal yang tidak jelas, Anda bisa membelanjakan lebih banyak untuk biaya pengacara daripada hutang pajak Anda.