SPT pajak penghasilan online
getty
Belum mengajukan pajak 2022 Anda? Sekarang adalah kesempatan Anda. Jika Anda melewatkan batas waktu pajak 18 April untuk mengajukan pengembalian pajak pendapatan federal 2022 dan membayar pajak apa pun, Anda harus mengambil tindakan selambat-lambatnya 14 Juni 2023, untuk menghindari denda keterlambatan pengajuan yang lebih besar.
Begini cara kerjanya. IRS biasanya menilai penalti saat Anda berutang pajak atau belum mengajukan pengembalian pajak. Bunga juga bertambah pada saldo yang belum dibayar—serta penalti (ya, IRS membebankan bunga untuk penalti).
Penalti Kegagalan Mengajukan
Biasanya denda kegagalan untuk mengajukan adalah 5% dari pajak yang belum dibayar, hingga maksimum 25 persen untuk setiap bulan atau bagian dari bulan yang terlambat mengembalikan. Setelah Anda mengajukan, penalti akan berhenti bertambah.
Jika pengembalian Anda terlambat lebih dari 60 hari, denda kegagalan-to-file minimum adalah $435 atau 100% dari pajak yang harus dibayar, mana yang lebih kecil.
Untuk menghindari membayar denda yang lebih besar, IRS harus menerima pengembalian pajak Anda paling lambat 14 Juni. Untuk memastikan pengarsipan tepat waktu, IRS merekomendasikan agar pembayar pajak mengajukan secara elektronik.
Hukuman Gagal Bayar
Jika Anda tidak membayar pajak yang harus Anda bayar, Anda dapat dikenakan penalti gagal bayar. Denda gagal bayar adalah 0,5% dari pajak yang belum dibayar untuk setiap bulan atau bagian dari bulan pajak tetap belum dibayar. Seperti penalti kegagalan untuk mengajukan, penalti kegagalan untuk membayar tidak akan melebihi 25% dari pajak Anda yang harus dibayar.
Kedua Penalti
Jika kedua jenis penalti—kegagalan mengajukan dan kegagalan membayar—berlaku pada bulan yang sama, penalti kegagalan pengajuan dikurangi dengan jumlah penalti kegagalan pembayaran untuk bulan itu, untuk denda gabungan sebesar 5% untuk setiap bulan atau bagian dari bulan ketika pengembalian Anda terlambat. Jadi, misalnya, jika Anda terkena penalti kegagalan mengajukan 5% dan penalti kegagalan membayar 0,5%, IRS akan menerapkan penalti kegagalan mengajukan 4,5% dan kegagalan 0,5%- membayar denda.
Jika, setelah lima bulan, Anda masih belum membayar, penalti gagal bayar akan maksimal, tetapi penalti gagal bayar akan bertahan sampai pajak dibayar penuh, hingga maksimal 25% pajak yang belum dibayar pada tanggal jatuh tempo.
Pembayaran
Tidak punya uang untuk membayar? Untuk mengurangi denda, ajukan pengembalian pajak Anda sesegera mungkin, bahkan jika Anda tidak dapat membayar pajak yang harus dibayar.
Jika Anda dapat membayar sebagian dari hutang Anda, tetapi tidak sekaligus, pertimbangkan untuk mengajukan rencana pembayaran. IRS memiliki rencana pembayaran jangka pendek (180 hari untuk membayar penuh) dan jangka panjang (hingga 72 bulan). Bergantung pada jenis pajak dan jumlah terutang, Anda mungkin dapat mengaturnya secara online, tanpa pernah berbicara dengan perwakilan IRS.
Pengurangan Penalti
Jika Anda memiliki alasan kuat untuk tidak mengajukan tepat waktu, Anda mungkin berhak mendapatkan keringanan hukuman. Wajib Pajak yang telah mengajukan dan membayar tepat waktu dan belum dikenakan sanksi apapun selama tiga tahun terakhir dapat memenuhi syarat untuk program pengurangan pertama kali.
Anda dapat meminta pengurangan pertama kali bahkan jika Anda belum membayar penuh pajak atas pengembalian Anda. Namun, denda gagal bayar akan berlaku sampai Anda membayar pajak secara penuh.
Keringanan ini hanya berlaku untuk penalti. Secara hukum, bunga tidak memenuhi syarat untuk pengurangan berdasarkan program pengurangan pertama kali.
Keadaan Khusus
Beberapa pembayar pajak mendapatkan lebih banyak waktu untuk mengajukan, meskipun mereka tidak meminta perpanjangan. Misalnya, batas waktu pengajuan 15 Juni berlaku untuk pembayar pajak yang memiliki rumah dan tempat tinggal pajak (pajak berbicara untuk tempat tinggal) di luar AS atau Puerto Rico atau mereka yang bertugas di militer di luar AS dan Puerto Rico pada tanggal jatuh tempo reguler. pengembalian pajak mereka—biasanya tanggal 15 April (tahun ini tanggal 18 April). Aturan khusus juga berlaku untuk anggota militer tertentu. Anda dapat mengetahui lebih lanjut di sini.
IRS secara otomatis memberikan keringanan pengarsipan dan penalti kepada pembayar pajak dengan alamat catatan IRS yang terletak di daerah bencana yang dinyatakan federal ketika setidaknya satu daerah memenuhi syarat untuk program Bantuan Perorangan Badan Manajemen Darurat Federal. Biasanya, ini berarti pembayar pajak tidak perlu menghubungi IRS untuk mendapatkan keringanan pajak bencana. Kadang-kadang, deklarasi khusus itu bisa sedikit miring, seperti yang terjadi untuk pembayar pajak California tahun ini—Anda dapat membaca lebih lanjut di sini tentang apa yang harus dilakukan jika Anda keliru menerima pemberitahuan CP14 saat Anda berhak atas keringanan tambahan.
Ekstensi
Beberapa pembayar pajak mungkin tidak perlu mengajukan hingga Oktober karena mereka meminta perpanjangan untuk mengajukan pengembalian. Ingatlah bahwa perpanjangan untuk mengajukan tidak sama dengan perpanjangan untuk membayar—jika Anda berutang pajak untuk tahun pajak 2022, pembayaran jatuh tempo pada tanggal 18 April 2023. Jika Anda belum membayar, pertimbangkan untuk melakukannya sekarang untuk mengurangi penalti.
Info lebih lanjut
Tidak yakin dengan utang Anda—dan tidak ingin mengangkat telepon? Jangan lupa bahwa Anda dapat memeriksa akun pajak penghasilan federal Anda secara online. Klik ke situs web IRS untuk memeriksa catatan pajak Anda, melakukan atau melihat pembayaran, atau menyiapkan paket pembayaran.
LEBIH DARI FORBESTax Tenggat Waktu Mendekati Cepat Untuk Orang Amerika Yang Tinggal Dan Bekerja Di Luar NegeriOleh Kelly Phillips ErbLEBIH DARI FORBESFiling Untuk Perpanjangan Pajak Menunjukkan Kecerdasan, Bukan KeputusasaanOleh Kelly Phillips Erb