Cara Mengisi Formulir 1099: Semua yang Perlu Diketahui Pemilik Bisnis

Jika Anda bekerja sebagai pekerja lepas—atau Anda adalah bisnis kecil yang mengontrak pekerjaan—melaporkan pajak Anda mungkin terlihat sedikit berbeda dari mereka yang menerima formulir W-2 standar.

Pemilik usaha kecil memiliki sejumlah tugas yang harus diselesaikan selama musim pajak, dan satu langkah penting adalah memberikan 1099 formulir kepada kontraktor independen. Anda harus mengidentifikasi pekerja yang merupakan kontraktor, memahami proses pengisian formulir 1099-NEC, dan mengirimkan formulir dengan benar.

Jika Anda telah memberikan Formulir 1099-MISC kepada kontraktor di tahun-tahun sebelumnya, Anda masih berada di tempat yang tepat. Formulir 1099-NEC yang baru telah menggantikan 1099-MISC untuk melaporkan kompensasi non-karyawan.

Sebelum kita menyelami cara mengisi formulir 1099, penting untuk memahami apa yang dimaksud dengan kontraktor independen dan apa sebenarnya formulir 1099 itu. Baca terus untuk menjawab semua pertanyaan Anda dan pastikan musim pajak mudah.

Siapa yang dianggap sebagai kontraktor independen?

Seseorang dianggap sebagai kontraktor independen jika mereka wiraswasta atau dikontrak untuk melakukan pekerjaan ke bisnis lain sebagai bukan karyawan.

IRS memberikan panduan untuk menentukan apakah pekerja tertentu adalah kontraktor atau karyawan independen—perbedaan penting karena perusahaan tidak harus menahan pajak penghasilan atau pajak FICA (Medicare dan Jaminan Sosial) dari pembayaran kontraktor independen.

Pelapor yang bekerja sebagai kontraktor independen dapat meminta pemotongan pajak tetapi proses tersebut tidak diperlukan untuk semua formulir 1099.

Untuk menentukannya, pemilik bisnis harus mempertimbangkan tiga kriteria berikut, yang menunjukkan tingkat kendali yang mereka miliki terhadap pekerja:

Kontrol perilaku: Apakah bisnis kecil Anda memiliki hak untuk mengontrol apa yang dilakukan pekerja dan bagaimana mereka melakukan pekerjaannya?
Kontrol keuangan: Apakah bisnis Anda berpengaruh dalam aspek material dari pekerjaan seorang pekerja? Dengan kata lain, apakah Anda memutuskan pengeluaran mana yang akan diganti atau siapa yang menyediakan alat dan perlengkapan yang diperlukan?
Hubungan kontrak: Apakah ada kontrak tertulis? Apakah tunjangan seperti pensiun, asuransi, atau hari libur merupakan bagian dari kewajiban kontraktual tersebut?

Apa sebenarnya formulir pajak 1099 itu?

A 1099 adalah formulir pajak IRS (Layanan Pendapatan Internal) yang dikenal sebagai pengembalian informasi. Ada beberapa jenis formulir 1099, dan kami menjelaskan perbedaan utamanya di sini.

Cara mengajukan formulir 1099

Setelah Anda menentukan siapa kontraktor independen Anda dan Anda merasa yakin pembukuan Anda sudah beres, inilah waktunya untuk mengajukan 1099-NEC. Kami akan memandu Anda melalui langkah demi langkah ini sehingga Anda dapat memastikan perpajakan yang tepat.

Langkah 1: Pahami formulir 1099

Bisnis harus memberikan 1099-NEC kepada setiap kontraktor yang dibayar $600 atau lebih dalam satu tahun kalender. Kontraktor independen harus menyertakan semua pembayaran pada pengembalian pajak, termasuk pembayaran yang jumlahnya kurang dari $600. Perhatikan juga bahwa kompensasi non-karyawan mencakup pembayaran kepada individu dan kemitraan.

Sejumlah pembayaran tidak memerlukan 1099-NEC, termasuk:

* Pembayaran kepada korporasi, termasuk perseroan terbatas yang diperlakukan sebagai korporasi C atau korporasi S untuk keperluan pajak. Tunjangan perjalanan bisnis yang dibayarkan kepada karyawan.
* Pembayaran untuk barang dagangan, pengangkutan, atau penyimpanan.

Pembayaran melalui jaringan pihak ketiga—termasuk pembayaran kartu kredit—dilaporkan pada Formulir 1099-K. Jika, misalnya, bisnis membayar kontraktor independen melalui PayPal, kontraktor dapat menerima Formulir 1099-K dari PayPal untuk penjualan langsung tersebut. Untuk tahun pajak 2022, ambang pelaporan 1099-K sebesar $20.000 dalam pembayaran dari lebih dari 200 transaksi akan tetap berlaku. Mulai tahun 2023, ambang pelaporan yang diwajibkan diturunkan menjadi minimal $600 dalam pembayaran agregat, berapa pun jumlah transaksinya.

Gunakan perangkat lunak akuntansi untuk mengisi Formulir 1099-NEC untuk setiap kontraktor dan konsultasikan dengan akuntan publik bersertifikat (CPA) mengenai formulir 1099 yang harus disediakan oleh bisnis Anda.

QuickBooks menawarkan 1099 layanan e-filing dengan QuickBooks Payroll1 dan Pembayaran Kontraktor QuickBooks. Saat Anda menggunakan Penggajian QuickBooks atau Pembayaran Kontraktor, 1099 Anda akan secara otomatis dibuat dan diajukan secara elektronik untuk Anda, menghemat waktu Anda dan membantu Anda mempersiapkan musim pajak. Anda dapat mengajukan 1099 tanpa batas, termasuk 1099-NEC dan 1099-MISC2.

Langkah 2: Kumpulkan semua informasi yang diperlukan

Pastikan Anda memiliki semua dokumen yang diperlukan untuk setiap kontraktor independen yang Anda pekerjakan. Setiap kontraktor independen harus mengisi W-9 sebelum memberikan layanan apa pun. Ini memberi Anda informasi berikut yang berguna untuk mengisi 1099:

Posting kompensasi non-karyawan ke Kotak 1 pada Formulir 1099-NEC dan cantumkan nomor identifikasi wajib pajak (TIN) perusahaan Anda sebagai TIN Pembayar. Anda juga akan mencantumkan nama dan alamat perusahaan Anda di bagian kiri atas formulir.
Cantumkan NPWP, nama, dan alamat Penerima.
Catat setiap pemotongan pajak penghasilan federal dan negara bagian, jika ada.

Terakhir, Anda akan melihat bagian untuk melaporkan pendapatan negara yang diperoleh dan nomor identifikasi pajak negara bagian perusahaan Anda. IRS tidak memerlukan informasi ini, tetapi banyak bisnis memasukkannya untuk mempermudah pengajuan pajak penghasilan negara bagi kontraktor.

Langkah 3: Kirim formulir 1099

Saat Anda membuat 1099-NEC, Anda memberikan salinan formulir ke penerima yang berbeda:

Kirim Salinan A ke IRS dengan Formulir 1096, yang melaporkan semua formulir 1099 yang dikeluarkan untuk kontraktor, dan jumlah total pembayaran dolar.
Kirim Salinan 1 ke departemen pendapatan negara bagian Anda.
Berikan Salinan B kepada penerima (kontraktor).
Simpan Salinan C untuk catatan Anda; ini mendokumentasikan biaya gaji yang Anda poskan pada pengembalian pajak bisnis Anda.

Tanggal jatuh tempo pembuatan Formulir 1099-NEC adalah pada atau sebelum 31 Januari Anda harus memberikan Formulir 1099-NEC kepada setiap kontraktor dan kepada IRS pada tanggal tersebut. Banyak bisnis e-file, dan e-filing memudahkan untuk memenuhi tenggat waktu pengarsipan.

Penting juga untuk memeriksa persyaratan negara bagian. Negara bagian tertentu mengharuskan bisnis untuk mengajukan 1099 formulir dengan mereka, jadi tanyakan kepada CPA Anda jika Anda tidak yakin.

Cara mengajukan formulir 1099 online

Cara termudah untuk mengisi formulir 1099 adalah secara elektronik, dan Anda dapat melakukannya menggunakan sistem Pengajuan Pengembalian Secara Elektronik (FIRE) IRS. Sebelum melakukannya, Anda perlu meminta Kode Kontrol Pemancar (TCC) dan mengirimkannya setidaknya 30 hari sebelum batas waktu pajak untuk 1099 Anda. Anda dapat memintanya dengan mengisi Formulir 4419.

Dari sana, IRS akan memberi tahu Anda tentang TCC Anda dan Anda dapat melanjutkan dengan akun FIRE Anda.

Pembayaran Kontraktor QuickBooks dan Penggajian QuickBooks memungkinkan Anda menghemat waktu dan uang serta mengajukan e-file 1099s.

Bagaimana kontraktor menggunakan Formulir 1099-NEC

Sebagian besar pekerja lepas dan kontraktor independen menggunakan Jadwal C, Untung atau Rugi Dari Bisnis, untuk melaporkan pendapatan wiraswasta atas pengembalian pajak pribadi mereka. Berikut adalah proses pelaporan pendapatan yang diperoleh pada Formulir 1099-NEC:

Bagian 1 dari Jadwal C melaporkan pendapatan yang diperoleh kontraktor. Jumlah total yang diperoleh pada semua formulir 1099 diposting ke baris 1, penerimaan kotor atau penjualan.
Laba atau rugi bersih subkontraktor pada Jadwal C diposting ke Formulir 1040, Jadwal 1, sebagai pendapatan tambahan.
Penyesuaian total pendapatan pada Lampiran 1 diposting sebagai pendapatan pada Formulir 1040, baris 10a.

Jika ada pajak penghasilan federal yang dipotong pada 1099, jumlah itu juga dilaporkan pada Formulir 1040.

1099 FAQ

Ini bisa terasa seperti jumlah informasi dan formulir yang harus diisi, jadi tidak apa-apa jika Anda masih sedikit bingung. Di bawah ini adalah beberapa pertanyaan umum tentang proses 1099 yang akan kami jawab di sini.

Siapa yang menerima 1099?

Ada banyak jenis 1099. Namun, setiap kontraktor yang telah menerima $600 atau lebih dalam pendapatan non-pekerjaan selama tahun pajak harus menerima Formulir 1099-NEC. Ini dapat mencakup apa saja mulai dari komisi hingga tenaga kerja berbayar. Terserah Anda, sebagai pemilik bisnis, untuk mengeluarkan formulir ini kepada pekerja Anda dalam jangka waktu yang ditentukan.

Bagaimana jika saya tidak mendapatkan semua formulir 1099 saya?

Jika Anda tidak menerima formulir 1099 pada awal Februari, hubungi pembayar Anda. Jika Anda masih belum melihatnya hingga tanggal 15 Februari, Anda dapat menghubungi IRS untuk meminta bantuan.

Bagaimana jika ada kesalahan pada formulir 1099 saya?

Jika ada kesalahan atau kesalahan pada formulir 1099 Anda, seperti alamat yang salah, nama yang salah eja, dll., segera hubungi pembayar Anda dan minta formulir yang diperbaiki. Jika pembayar telah mengajukan 1099 ke IRS, minta mereka mengirim ulang versi yang telah diperbaiki.

Apakah saya harus membayar pajak untuk formulir 1099 saya?

Biasanya ya. Namun, ada beberapa pengecualian, jadi harap konsultasikan dengan profesional jika Anda tidak yakin apakah Anda perlu membayar pajak atas penghasilan 1099 Anda.

Kapan formulir 1099 jatuh tempo?

Formulir 1099 jatuh tempo kepada wajib pajak pada tanggal 31 Januari.

Membuat musim pajak menjadi mudah

Mempersiapkan dan mengisi formulir 1099 bisa membosankan dan menghabiskan waktu. Meskipun kelihatannya mudah, prosesnya dapat dengan cepat menjadi sakit kepala jika Anda mempekerjakan sejumlah kontraktor.

Gunakan artikel ini sebagai panduan untuk prosesnya, tetapi jika Anda kewalahan, cari bantuan di tempat lain. QuickBooks Payroll dapat membantu mengotomatiskan proses dan menghemat waktu dan frustrasi Anda. Mempekerjakan seorang akuntan atau ahli pajak juga dapat membantu Anda mengelola prosesnya.

Dengan NEW TurboTax Live Full Service Business, kami memungkinkan pemilik usaha kecil untuk dipasangkan dengan pakar pajak khusus yang berspesialisasi dalam pajak usaha kecil untuk menangani Kemitraan (1065), S-corp (1120-S), dan LLC multi-anggota. Cocokkan dengan pakar pajak bisnis kecil yang berdedikasi, nikmati saran dan jawaban sepanjang tahun tanpa batas tanpa biaya tambahan, dan yakinlah bahwa pakar pajak bisnis kecil kami akan membantu Anda menemukan setiap pengurangan pajak dan kredit yang layak untuk bisnis Anda.

Pembayaran Penggajian & Kontraktor Online QuickBooks: Layanan pemindahan uang disediakan oleh Intuit Payments Inc., dilisensikan sebagai Pengirim Uang oleh Departemen Layanan Keuangan Negara Bagian New York, tunduk pada kriteria kelayakan, kredit, dan persetujuan aplikasi. Untuk informasi lebih lanjut tentang lisensi pengiriman uang Intuit Payments Inc., silakan kunjungi https://www.intuit.com/legal/licenses/payment-licenses/.

Biaya tambahan berlaku.
1099 tak terbatas: 1099 hanya diajukan secara elektronik untuk tahun pengarsipan saat ini dan untuk pembayaran yang dicatat dalam sistem. Tidak termasuk amandemen.

Posting Sebelumnya

Laporan Tren Pajak Pertengahan Musim TurboTax: Memahami Generasi Z

Baik Anda memulai bisnis kecil atau wiraswasta, hidupkan pekerjaan Anda dengan saran, kiat, dan strategi kami yang bermanfaat. Lainnya dari QuickBooks