WASHINGTON, DC – APRIL 15: Gedung Internal Revenue Service (IRS) di Washington, DC. (Foto oleh … [+] Gambar Zach Gibson/Getty)
Gambar Getty
Sekarang batas waktu pajak telah berlalu, apakah Anda pernah berhenti sejenak untuk mempertimbangkan bagaimana semua pengembalian pajak diproses? Internal Revenue Service (IRS) bisa dibilang salah satu lembaga pemerintah yang paling dibenci di negeri ini. Ini adalah organisasi raksasa yang terdiri dari lebih dari 79 ribu karyawan yang bertanggung jawab atas pengumpulan lebih dari $4,9 triliun pendapatan tahunan dari pembayar pajak. Baru-baru ini, pemerintah mengalokasikan $80 miliar dana baru untuk organisasi tersebut melalui Undang-Undang Pengurangan Inflasi yang menjadi undang-undang pada bulan Januari tahun ini. Dengan pemasukan uang tunai yang begitu signifikan, hal itu menimbulkan pertanyaan: Bagaimana IRS akan membelanjakan $80 miliar untuk pendanaan baru? Peringatan spoiler: Anda mungkin tidak akan menyukai jawabannya.
Departemen Keuangan merilis rencananya pada akhir Maret tentang penggunaan dana baru untuk IRS. Dana tersebut akan dibelanjakan selama dekade berikutnya dan pemilik usaha kecil harus memperhatikan di mana IRS akan memfokuskan pengeluaran mereka.
Menumbuhkan Tenaga Kerja IRS
Jika Anda pernah berhubungan dengan IRS, Anda tahu mereka lambat secara historis. Menyusul penutupan pemerintah yang diwajibkan dan persyaratan kerja-dari-rumah wajib untuk pegawai pemerintah pada tahun 2020, IRS mengalami tantangan yang signifikan dalam mempertahankan tenaga kerja untuk mendukung agensi tersebut. Laporan Tahunan Advokat Wajib Pajak Nasional kepada Kongres untuk tahun 2021 melaporkan IRS menerima rekor 282 juta panggilan telepon tahun itu. Dari panggilan tersebut, 32 juta, atau 11 persen, dijawab oleh perwakilan layanan pelanggan. Pada tahun 2022, tingkat jawaban mereka sedikit meningkat menjadi 13 persen. Komisaris IRS Danny Werfel mengatakan bahwa agensi telah mempekerjakan 5.000 perwakilan layanan yang telah menjawab 1 juta panggilan lebih banyak daripada musim pengarsipan terakhir dan mengurangi waktu tunggu rata-rata sekitar empat menit pada Februari 2023. Pertumbuhan tenaga kerja ini adalah musik di telinga. banyak pembayar pajak yang berjuang untuk mendapatkan bantuan dari IRS untuk mengatasi masalah yang sensitif terhadap waktu.
WASHINGTON, DC – 27 JUNI: Komisaris Internal Revenue Service (IRS) Danny Werfel bersaksi di … [+] Capitol Hill di Washington, DC. (Foto oleh Alex Wong/Getty Images)
Gambar Getty
Meningkatkan Jumlah Audit IRS
Penambahan tenaga kerja IRS lainnya kemungkinan besar tidak akan dirayakan oleh sebagian besar pembayar pajak. Badan tersebut telah mengumumkan rencana untuk menambah total 8.700 auditor ke tenaga kerjanya pada tahun 2024. Pertumbuhan tenaga kerja mereka ini berarti persentase pembayar pajak yang akan diaudit lebih tinggi daripada dekade lalu.
Badan tersebut secara konsisten menyatakan bahwa auditor baru akan berfokus pada rumah tangga dan bisnis yang berpenghasilan lebih dari $400.000 setahun. Dalam kesaksian di hadapan Kongres, Werfel mengulangi janji dari Menteri Keuangan Janet Yellen bahwa auditor baru dan inisiatif penegakan hukum di IRS akan difokuskan “secara eksklusif” pada orang kaya, kemitraan, dan perusahaan. Ambang batas ini menempatkan pemilik usaha kecil yang dikenai pajak sebagai korporasi-S tepat di garis bidik IRS. Menurut IRS, S-korporasi menjadi jenis entitas korporasi yang paling umum pada tahun 1997. Selama 25 tahun terakhir, pengusaha telah memilih jenis entitas ini karena manfaat pajaknya yang strategis. Perusahaan-S mengajukan pengembalian pajak perusahaan dan umumnya tunduk pada perlindungan hukum yang sama dengan perusahaan-C, tetapi laba bersih mereka diteruskan ke pemegang saham mereka dan menjadi bagian dari pendapatan rumah tangga mereka. Keuntungan gabungan dari usaha kecil mereka bersama dengan pendapatan lain termasuk upah W-2, menempatkan sebagian besar pemilik usaha kecil lebih dari $400.000 dalam total pendapatan. Fokus agensi pada tingkat pendapatan ini digambarkan sebagai penekanan pada orang kaya, namun hal ini menciptakan frekuensi audit yang lebih tinggi untuk usaha kecil.
Meningkatkan Koleksi oleh IRS
Alokasi dana untuk lebih banyak auditor menghasilkan lebih banyak aktivitas penegakan hukum oleh IRS. Pembenaran untuk peningkatan yang signifikan dalam pendanaan untuk agensi ini mencakup pengembalian investasi (ROI) yang diharapkan. Kantor Anggaran Kongres (CBO) melaporkan ROI berkisar antara 500 hingga 900 persen.
Estimasi pendapatan CBO didasarkan pada pengembalian investasi (ROI) yang diproyeksikan IRS untuk pembelanjaan inisiatif penegakan baru. IRS memperkirakan ROI tersebut dengan menghitung pendapatan yang diharapkan yang akan diperoleh dari pajak, bunga, dan denda sebagai hasil dari inisiatif baru dan membaginya dengan biaya tambahannya. (Badan telah memberikan ROI selama lima tahun terakhir sebagai bagian dari pembenaran anggarannya.) ROI IRS meningkat selama tiga tahun saat staf menjadi terlatih dan produktif sepenuhnya, mencapai tingkat puncak, dan kemudian bertahan di sana.
Sekali lagi ini bukan kabar baik bagi wajib pajak. Secara historis terbukti bahwa ketika IRS meningkatkan auditnya, ia berhasil mendapatkan kembali jutaan dolar dari para pembayar pajak. Sekarang, lebih dari sebelumnya, pemilik usaha kecil harus rajin membatasi risiko audit mereka dan melindungi diri dari IRS.
Jangan Bereaksi Berlebihan, Sebaliknya Bersikaplah Proaktif
Meskipun penggunaan yang direncanakan untuk pendanaan baru IRS bukanlah kabar baik bagi usaha kecil, dengan informasi ini, Anda dapat proaktif dalam membatasi risiko audit. Bahkan dengan peningkatan tenaga kerja mereka, IRS tidak mampu mengaudit persentase pengembalian pajak yang tinggi. Badan tersebut menggunakan algoritme untuk menyaring potensi bendera merah dalam pengembalian yang diajukan untuk mengidentifikasi kekurangan pembayaran ke IRS dan meningkatkan pendapatan pajak. Tahun lalu, hanya 0,38 persen pengembalian pajak yang diaudit oleh IRS, menurut laporan terbaru yang menggunakan data IRS dari Rumah Kliring Akses Catatan Transaksi Universitas Syracuse. Diperkirakan tingkat ini bisa berlipat ganda dengan sumber daya yang disediakan oleh pengeluaran baru, namun risiko Anda masih tetap di bawah 1 persen. Mengingat statistik ini, risiko audit Anda tetap rendah.
Selain itu, dengan peningkatan audit yang diharapkan, Anda dapat secara proaktif mencegah beberapa tanda bahaya yang dapat memicu audit sebelum Anda mengirimkan pengembalian. Untuk pemilik bisnis, mayoritas audit IRS dipicu oleh dugaan pendapatan yang tidak dilaporkan. Secara khusus, pendapatan Formulir 1099 yang tidak dilaporkan berada di puncak daftar sebagai bendera merah untuk IRS. Pemilik bisnis dapat menerima empat Formulir 1099 yang berbeda termasuk:
- 1099-C – Pembatalan Hutang
- 1099-K – Kartu Merchant dan Pembayaran Jaringan Pihak Ketiga
- 1099-CAP – Perubahan Kontrol Perusahaan dan Struktur Modal
- 1099-MISC – Penghasilan Lain-Lain
Masing-masing formulir ini akan diberikan kepada Anda dan juga diajukan ke IRS. Jika jumlah yang terkait dengan 1099 ini tidak dilaporkan secara akurat dalam pengembalian pajak Anda, risiko audit Anda meningkat. Jadilah proaktif dalam mengumpulkan semua formulir 1099 Anda, dan gabungkan dengan sumber pendapatan Anda yang lain untuk menghindari risiko audit yang tidak perlu karena pendapatan yang tidak dilaporkan.
Lindungi diri Anda dari IRS
Tak perlu dikatakan lagi, mempelajari IRS mendedikasikan lebih banyak uang dan sumber daya manusia untuk kegiatan penegakan hukum pasti akan membuat para pembayar pajak heran. Mendapatkan kesadaran akan rencana agensi, dan dipersenjatai dengan informasi yang tepat untuk melindungi diri Anda sendiri akan memastikan Anda mengambil langkah yang tepat untuk musim pajak ini dan seterusnya.