Tembakau adalah produk konsumen dengan pajak paling tinggi di Amerika Serikat. Alat-alat di halaman ini memungkinkan Anda menjelajahi tarif pajak negara bagian dan pengaruh kebijakan pajak dan peraturan tembakau terhadap pendapatan negara, penyelundupan, dan tarif pajak efektif untuk berbagai kelompok pendapatan.

Rokok dikenakan pajak di tingkat federal, negara bagian, dan terkadang bahkan lokal. Lapisan pajak ini seringkali menghasilkan tingkat perpajakan yang sangat tinggi. Pajak merupakan hampir setengah dari harga eceran rokok secara nasional. Di New York dan Washington, DC, lebih dari 60 persen harga yang dibayarkan konsumen berasal dari pajak.

Perpajakan sangat bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain, dan perbedaan harga yang besar mendorong penyelundupan. Produk dengan pajak rendah biasanya masuk ke negara bagian dengan pajak tinggi. Misalnya, pada tahun 2020, New York adalah pengimpor rokok selundupan tertinggi. 53,5 persen rokok yang dikonsumsi di New York dibeli secara ilegal atau dari negara bagian lain. New York juga memiliki salah satu pajak rokok negara bagian tertinggi dengan $4,35 per bungkus, dan New York City memungut pajak rokok tambahan $1,50 per bungkus.

Lapisan perpajakan memaksa pemerintah negara bagian dan federal untuk mempertimbangkan kebijakan pajak masing-masing. Karena konsumsi dipengaruhi oleh harga, kenaikan pajak federal, yang akan meningkatkan harga eceran dan mengurangi konsumsi, akan berdampak pada pendapatan yang dihasilkan oleh pemerintah negara bagian. Dengan kata lain, kenaikan pajak tembakau federal menurunkan pendapatan pajak negara bagian dengan menurunkan konsumsi legal.

Baru-baru ini, Badan Pengawas Obat dan Makanan AS (FDA) mengusulkan standar produk yang selanjutnya akan membatasi jenis produk tembakau yang dapat dijual secara legal. Pada tahun 2022, FDA mengusulkan larangan rokok mentol dan cerutu beraroma. Pada 2020, rokok mentol menyumbang 37 persen pasar rokok. Kami memperkirakan bahwa larangan mentol akan menurunkan pengumpulan pajak lebih dari $6 miliar per tahun.

Yang lebih berdampak adalah standar produk nikotin yang sangat rendah (VLN). FDA dapat mengusulkan standar produk yang akan membatasi kadar nikotin (tumbuh alami) dalam tembakau. Hasilnya bisa berupa larangan rokok secara de facto. Konsekuensi dari larangan semacam itu akan lebih besar daripada peraturan atau pajak tembakau yang diterapkan hingga saat ini.

Terakhir, cukai tembakau sangat regresif. Ini berarti bahwa orang Amerika berpenghasilan rendah membayar bagian yang lebih besar dari pendapatan mereka untuk cukai tembakau daripada kelompok berpenghasilan lebih tinggi. Pajak konsumsi hampir selalu bersifat regresif, tetapi pajak rokok cenderung menjadi beban yang paling berat bagi rumah tangga berpendapatan rendah.

Dalam alat ini, Anda dapat menjelajahi tarif pajak negara bagian, tarif penyelundupan, tarif pajak efektif untuk berbagai kelompok pendapatan untuk pajak rokok, dan efek pendapatan negatif dari kenaikan pajak federal sebesar $1, larangan mentol federal, dan standar produk VLN.

Jelajahi Penelitian Terkait